개인사업자보다 1인 법인 설립이 절세에 더 유리한 경우는 언제인가요?

사업을 운영하면서 세금 문제는 성장의 걸림돌이 되기도 합니다. 특히 개인사업자로 시작해 매출이 증가하면서 늘어나는 종합소득세 때문에 고민하는 대표님들이 많을 텐데요. 소득세율은 누진세 구조라 매출이 늘어날수록 세금 부담이 기하급수적으로 커지기 때문입니다.

이러한 상황에서 많은 분이 ‘개인사업자보다 1인 법인 설립이 절세에 더 유리한 경우는 언제인가요?’라는 질문을 던지게 됩니다. 결론부터 말하자면, 사업 순이익이 일정 수준 이상으로 높아져 개인소득세 최고 세율 구간에 가까워질 때가 바로 그 적기입니다.

📌 1. 개인사업자와 1인 법인의 세금 차이

개인사업자는 종합소득세, 법인은 법인세를 납부합니다. 핵심은 이 두 세금의 세율 구조 차이입니다.

개인사업자는 소득이 증가할수록 더 높은 세율을 적용받지만, 법인세는 일정 과세표준(예: 2억 원 이하)까지는 비교적 낮은 세율(현재 9~10%)이 적용되어 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

과세표준	개인사업자 (종합소득세율)	1인 법인 (법인세율)
일정 금액 이하	상대적으로 낮은 세율	낮은 법인세율 적용
일정 금액 초과	최고 45%에 달하는 누진세	상대적으로 낮은 법인세율

📌 2. 법인 전환의 최적 시기

그렇다면 법인으로 전환할 최적의 시점은 언제일까요? 전문가들은 일반적으로 개인사업자의 당기순이익이 5천만 원에서 1억 원을 초과할 때 법인 전환을 적극적으로 검토할 것을 권장합니다.

• 높은 소득세 부담 완화: 순이익이 높아져 개인사업자 소득세율이 법인세율보다 훨씬 높아지는 시점입니다. (일반적으로 순이익 8,800만 원 초과 시 소득세율 35% 구간 진입)
• 성실신고확인대상자 기준 직전: 업종별 성실신고확인대상자 기준 수입금액에 도달하기 전에 법인으로 전환하는 것이 세무 관리의 복잡성을 줄이는 데 유리합니다.
• 사업 확장 및 재투자 계획 시: 사업 성장에 따른 고정 수입이 생기고, 향후 투자 유치나 사업 확장을 위해 대외 신뢰도를 높여야 할 때도 적기입니다.

📌 3. 법인 설립의 추가적인 장점

법인 전환은 단순히 세금 절감 효과만 있는 것이 아닙니다.

1. 신용도 및 대외 신뢰도 향상: 법인은 개인과 분리된 별도의 법적 실체로, 대외 신뢰도가 높아져 은행 대출이나 정부 지원 사업, 투자 유치 등 자금 조달에 훨씬 유리합니다.
2. 유한 책임: 법인은 출자한 자본금 한도 내에서 책임을 지므로, 사업 부채로부터 개인 재산을 보호할 수 있습니다.
3. 전문적인 경영 시스템: 법인세법에 따라 경비 처리 기준이 명확해지고, 재무제표 작성이 의무화되어 보다 투명하고 체계적인 사업 운영이 가능해집니다.

결론적으로 매출이 증가하여 소득세 부담이 커질 때(순이익 약 5천만 원~1억 원 초과 시)가 1인 법인 전환을 통한 절세 및 사업 성장 기회를 확보할 수 있는 최적의 시기입니다.

자주 묻는 질문